Épargne retraite en couple : le guide complet pour optimiser votre avenir à deux

Pourquoi l'épargne retraite à deux change tout

Quand on parle d'épargne retraite pour un couple, on ne double pas simplement les avantages. On les démultiplie. La force du couple réside dans sa capacité à mutualiser, optimiser et sécuriser son patrimoine de manière bien plus efficace qu'en solo.

La Puissance de la mutualisation fiscale

Imaginons Monsieur et Madame Durand, tous deux salariés. Monsieur gagne 45 000 € par an, Madame 35 000 €. Séparément, leurs plafonds de déduction fiscale s'élèvent respectivement à 4 500 € et 3 500 €. Mais ensemble, ils disposent d'un disponible fiscal cumulé de 8 000 € qu'ils peuvent répartir stratégiquement selon leurs revenus respectifs et leur tranche d'imposition.

Si Monsieur est imposé à 30 % et Madame à 11 %, il devient plus avantageux que Monsieur verse davantage sur son PER pour maximiser l'économie d'impôt du foyer. Cette approche coordonnée peut générer une économie fiscale supplémentaire de plusieurs centaines d'euros par an.

Une protection renforcée en cas de coup dur

L'épargne retraite à deux, ce n'est pas seulement optimiser l'impôt. C'est aussi protéger celui qui reste. En cas de décès de l'un des conjoints, le capital ou la rente du PER peut être transmis au survivant en franchise totale de droits de succession. Une sécurité précieuse quand on sait que les pensions de réversion ne compensent que partiellement la baisse de revenus.

Madame Martin, 67 ans, a perdu son mari l'année dernière. Grâce au PER qu'il avait souscrit et dont elle était bénéficiaire, elle a perçu un capital de 85 000 € qui lui permet aujourd'hui de maintenir son niveau de vie sans toucher à sa résidence principale.

PER pour couple : faut-il ouvrir un ou deux contrats ?

C'est LA question que tous les couples se posent. La réponse n'est pas binaire : elle dépend de votre situation matrimoniale, de vos revenus et de vos objectifs patrimoniaux.

La règle d'Or : Un PER par personne

Le PER est un contrat individuel. Il n'existe pas de "PER joint" ou de "PER couple". Chaque membre du couple doit ouvrir son propre contrat s'il souhaite bénéficier des avantages fiscaux liés à ses revenus personnels.

Pourquoi privilégier deux PER distincts ?

• Chacun profite de son propre plafond de déduction fiscale
• Vous doublez les opportunités d'optimisation
• En cas de séparation, chacun conserve son épargne propre
• Vous diversifiez vos stratégies de sortie (capital pour l'un, rente pour l'autre)

Tableau comparatif : 1 PER vs 2 PER

Fiscalité du PER en couple : ce que vous devez absolument savoir

La fiscalité est le nerf de la guerre quand on parle d'épargne retraite. Pour un couple, maîtriser ces mécanismes permet de transformer une simple épargne en levier patrimonial puissant.

Comment fonctionne le disponible fiscal pour un couple ?

Le disponible fiscal, c'est le montant maximum que vous pouvez déduire de vos revenus imposables en alimentant votre PER. Pour un couple, ce disponible se calcule individuellement mais peut être utilisé de manière stratégique.

En 2025, le plafond individuel de déduction fiscale PER est calculé ainsi :

• 10 % des revenus professionnels nets de l’année N‑1 (soit revenus de 2024), dans la limite de 37 094 € (8 × PASS 2024) pour un salarié.
• Ou 4 637 € minimum si ce montant est plus favorable.
• Chaque membre du couple dispose de son propre plafond.
• Les plafonds non utilisés peuvent être reportés sur 3 ans.

✅ Pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune, les deux plafonds peuvent être mutualisés pour optimiser l’impact fiscal.

Les Stratégies Fiscales Gagnantes pour Couples

• Stratégie 1 : Prioriser le conjoint le plus imposé
  Jean, imposé à 41 %, verse 10 000 € sur son PER = économie d'impôt de 4 100 €
  Marie, imposée à 11 %, verse 3 000 € sur son PER = économie d'impôt de 330 €
  Économie totale du foyer : 4 430 €
• Stratégie 2 : Équilibrer pour protéger les deux
  Certains couples préfèrent répartir équitablement les versements, même si l'économie fiscale immédiate est moindre. L'objectif : que chaque conjoint dispose de son propre capital retraite en cas de séparation ou pour diversifier les stratégies de sortie.
• Stratégie 3 : Optimiser après 60 ans
  Passé 60 ans, les versements sur un PER restent déductibles, mais la sortie en capital devient possible à tout moment. Pour un couple de seniors, continuer à alimenter un PER tout en bénéficiant de la déduction fiscale reste pertinent, surtout si vous êtes encore imposables et que vous prévoyez une sortie en capital à court terme pour financer un projet (travaux, aide aux enfants, voyage).

Régime matrimonial et épargne retraite : l’impact sur vos contrats

Votre régime matrimonial conditionne la nature de votre PER : sera-t-il un bien propre ou un bien commun ? Cette distinction a des conséquences majeures en cas de divorce ou de décès.

PER et communauté réduite aux acquêts

Si vous êtes mariés sous le régime légal (communauté réduite aux acquêts), les versements effectués pendant le mariage avec des revenus communs alimentent un bien commun. En cas de divorce, la valeur du PER sera partagée. En revanche, si vous alimentez votre PER avec de l'argent issu d'un héritage ou d'une donation personnelle, il reste un bien propre.

PER et Séparation de Biens

Mariés sous le régime de la séparation de biens ? Votre PER reste votre bien propre, peu importe la source de financement. En cas de divorce, chacun repart avec son épargne retraite sans discussion. C'est la solution privilégiée par les couples soucieux de protéger leur autonomie patrimoniale.

PER et PACS

Pour les couples pacsés, le PER est toujours considéré comme un bien propre, quel que soit le régime choisi (séparation de biens ou indivision). Seul le bénéficiaire désigné en cas de décès bénéficiera du capital transmis en franchise de droits de succession.

Protéger son conjoint : la transmission du PER en cas de décès

Au-delà de l'optimisation fiscale, l'épargne retraite en couple doit avant tout assurer la sécurité financière du conjoint survivant. Le PER offre des dispositifs de protection particulièrement avantageux.

Désignation du bénéficiaire : un acte crucial

Lors de l'ouverture de votre PER, vous devez désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Pour un couple, il est courant de désigner son conjoint en premier bénéficiaire. Cette désignation peut être modifiée à tout moment.

Avantage fiscal majeur :
Le capital transmis au conjoint survivant ou au partenaire de PACS est totalement exonéré de droits de succession, quel que soit le montant. C'est l'un des atouts les plus puissants du PER pour les couples.

Les options de sortie pour le conjoint survivant

En cas de décès avant la retraite, le conjoint survivant peut choisir entre :

• Récupérer le capital en une seule fois
• Opter pour une rente viagère
• Transférer le capital sur son propre PER pour continuer à épargner

Exemple :
Monsieur Bertrand décède à 64 ans. Son PER contient 120 000 €. Madame Bertrand, bénéficiaire désignée, choisit de récupérer 50 000 € en capital pour rembourser le crédit de la résidence secondaire et transfère les 70 000 € restants sur son propre PER. Elle continue ainsi à bénéficier de la fiscalité avantageuse du PER tout en sécurisant son avenir.

Les 5 questions à se poser en couple avant de choisir sa stratégie

Avant de vous lancer, prenez le temps de discuter en couple de ces cinq points essentiels. Ils détermineront la stratégie la plus adaptée à votre situation.

1️⃣ Quels sont nos revenus respectifs et nos tranches d'imposition ?

Plus l'écart est important, plus l'optimisation fiscale sera déterminante. Si l'un est imposé à 41 % et l'autre à 11 %, priorisez les versements sur le PER du conjoint le plus imposé.

2️⃣ Quel est notre régime matrimonial ?

Communauté ou séparation de biens ? Cette information conditionne la nature de vos PER et leur devenir en cas de séparation.

3️⃣ Avons-nous des enfants d'unions précédentes ?

Si oui, la désignation des bénéficiaires devient stratégique. Vous pouvez protéger votre conjoint tout en assurant une part à vos enfants.

4️⃣ À quel âge souhaitons-nous prendre notre retraite ?

Si vous avez plus de 60 ans, les versements sur un PER restent déductibles et la sortie est possible à tout moment. C'est un levier intéressant pour réduire vos impôts tout en gardant une flexibilité.

5️⃣ Préférons-nous une sortie en capital ou en rente ?

Cette question détermine si vous ouvrez un ou deux PER et comment vous les alimentez. L'un peut viser le capital (pour financer un projet), l'autre la rente (pour compléter les pensions).

PER vs Assurance vie : quelle solution privilégier en couple ?

Le PER n'est pas la seule solution d'épargne pour les couples seniors. L'assurance vie reste une alternative ou un complément pertinent, selon vos objectifs.

Quand privilégier le PER ?

Le PER est idéal si :

• Vous êtes encore fortement imposés et souhaitez réduire votre facture fiscale
• Vous cherchez à protéger votre conjoint avec une transmission en franchise totale de droits
• Vous préparez votre retraite et n'avez pas besoin d'accéder à votre épargne avant

Exemple :
Bernard et Sylvie, 58 ans, cadres supérieurs, sont imposés à 41 %. En versant chacun 10 000 € par an sur leur PER, ils économisent 8 200 € d'impôt par an. Sur 7 ans, c'est 57 400 € d'économie tout en se constituant un capital retraite de 140 000 €.

Quand privilégier l'assurance vie ?

L'assurance vie est plus pertinente si :

• Vous avez besoin de liquidité et voulez pouvoir retirer votre épargne à tout moment
• Vous souhaitez une fiscalité attractive sur les rachats après 8 ans
• Vous voulez transmettre à vos enfants ou petits-enfants (abattement de 152 500 € par bénéficiaire)

Cas concrets : comment trois couples ont optimisé leur épargne retraite

Cas n°1 : monsieur et madame Legrand, 63 et 61 ans, mariés sous le régime légal

Situation : Monsieur Legrand perçoit une pension de 2 800 € nets par mois. Madame Legrand travaille encore et gagne 3 200 € nets par mois. Ils sont imposés à 30 % sur leur foyer fiscal.

Stratégie adoptée : Madame Legrand ouvre un PER et verse 6 000 € par an, déductibles de ses revenus. Économie d'impôt : 1 800 € par an. Monsieur Legrand, déjà retraité, n'ouvre pas de PER mais bénéficie indirectement de la baisse d'impôt du foyer. À 65 ans, Madame sortira son capital pour financer des travaux dans leur résidence principale.

Résultat : En 4 ans, le couple aura économisé 7 200 € d'impôt tout en constituant un capital de 24 000 € (hors intérêts) disponible pour leurs projets.

Cas n°2 : monsieur et madame Rousseau, 66 et 64 ans, pacsés

Situation : Tous deux retraités, ils perçoivent ensemble 4 500 € nets par mois. Ils ont chacun des enfants d'un premier mariage. Madame Rousseau dispose d'un héritage de 150 000 € qu'elle souhaite faire fructifier tout en protégeant son compagnon.

Stratégie adoptée : Madame Rousseau souscrit une assurance vie et désigne Monsieur Rousseau comme bénéficiaire à 50 %, ses enfants à 50 %. Elle verse également 10 000 € sur un PER pour bénéficier d'une déduction fiscale immédiate (bien qu'à la retraite, elle a encore des revenus fonciers imposables).

Résultat : Protection optimale du conjoint tout en préservant les droits des enfants. Le PER réduit l'impôt sur les revenus fonciers et sera transmis au conjoint en franchise totale de droits.

Cas n°3 : monsieur et madame Chevalier, 60 et 59 ans, séparation de biens

Situation : Tous deux encore en activité, ils ont des revenus très différents (Monsieur : 75 000 € annuels, Madame : 28 000 €). Ils souhaitent optimiser leur fiscalité tout en garantissant l'indépendance patrimoniale de chacun.

Stratégie adoptée : Chacun ouvre son PER. Monsieur verse 15 000 € par an (TMI à 41 %), Madame 3 000 € (TMI à 11 %). Économie d'impôt totale : 6 480 € par an. En cas de séparation, chacun conserve son épargne propre.

Résultat : En 5 ans, le couple aura économisé 32 400 € d'impôt et constitué un capital retraite cumulé de 90 000 € tout en préservant leur autonomie financière.

Épargne retraite après 60 Ans : les spécificités pour les couples seniors

Contrairement aux idées reçues, ouvrir ou alimenter un PER après 60 ans reste pertinent pour de nombreux couples. Voici pourquoi.

Les versements restent déductibles

Même après 60 ans, chaque versement sur votre PER est déductible de vos revenus imposables (salaires, pensions, revenus fonciers...). Pour un couple de seniors encore imposés, c'est un levier puissant pour réduire la facture fiscale tout en épargnant.

Exemple : Monsieur et Madame Dubois, 62 ans, perçoivent ensemble 5 200 € de pensions par mois et sont imposés à 30 %. En versant chacun 5 000 € sur leur PER, ils économisent 3 000 € d'impôt dans l'année. À 65 ans, ils pourront sortir ce capital pour financer l'achat d'une résidence secondaire.

La sortie en capital : une flexibilité appréciable

À partir de 60 ans, vous pouvez débloquer votre PER à tout moment, même si vous n'êtes pas encore à la retraite. Cette souplesse permet de concilier avantage fiscal immédiat et disponibilité du capital à court terme.

Idéal pour :

• Financer des travaux d'aménagement (salle de bain adaptée, installation d'un monte-escalier)
• Aider financièrement un enfant ou un petit-enfant
• Préparer un achat immobilier (résidence secondaire, investissement locatif)

Les pièges à éviter quand on épargne en couple

Même avec les meilleures intentions, certaines erreurs peuvent coûter cher. Voici les pièges les plus fréquents et comment les éviter.

Ne pas désigner de bénéficiaire

Oublier de désigner un bénéficiaire, c'est prendre le risque que votre PER soit intégré à votre succession classique et soumis aux droits de succession pleins. Pour protéger votre conjoint, désignez-le expressément comme bénéficiaire dès l'ouverture du contrat.

Ouvrir un seul PER pour peux

Le PER est individuel. N'essayez pas de "mutualiser" un seul contrat pour économiser des frais : vous perdriez la moitié de vos avantages fiscaux et la flexibilité de gestion.

Négliger le régime matrimonial

Votre régime matrimonial a un impact direct sur la nature de votre PER (bien propre ou commun). Ignorez cette dimension, et vous risquez de mauvaises surprises en cas de divorce ou de succession. Consultez un professionnel pour clarifier ce point.

Sous-estimer l'importance de la complémentarité

Certains couples se focalisent uniquement sur le PER et négligent d'autres solutions complémentaires comme l'assurance vie ou les placements immobiliers. Une stratégie patrimoniale équilibrée combine plusieurs solutions selon les objectifs de chacun.

Skarlett vous accompagne dans votre stratégie d'épargne retraite

Chaque couple est unique. Vos revenus, votre régime matrimonial, vos projets de transmission et vos objectifs de vie conditionnent la stratégie d'épargne retraite la plus adaptée. C'est précisément pour cette raison qu'un accompagnement personnalisé fait toute la différence.

En tant que courtier spécialisé, Skarlett analyse votre situation dans sa globalité pour vous proposer des solutions d'épargne et de placement sur mesure. Nous ne vendons pas de produits : nous vous guidons vers les meilleures décisions pour votre avenir à deux.