Plan épargne retraite (PER)

Le plan d'épargne retraite (PER) constitue un produit d'épargne retraite créé par la loi Pacte du 22 mai 2019. Il remplace progressivement les anciens dispositifs comme le PERP, les contrats Madelin ou les contrats article 83. Cette unification simplifie l'épargne retraite française.

Définition et objectifs du PER

Le PER vise à constituer un complément de retraite en plus des régimes obligatoires. Ce placement senior permet d'épargner tout au long de sa carrière professionnelle avec des avantages fiscaux significatifs. L'objectif principal reste la préparation de la retraite par la constitution d'un capital ou d'une rente viagère.

Pour une approche globale, consultez nos meilleurs placements pour seniors qui complètent parfaitement un PER individuel.

Les trois types de PER

La loi Pacte prévoit trois catégories de plans épargne retraite :

• PER individuel : accessible à tous, souscrit librement

• PER collectif : proposé par l'employeur aux salariés

• PER obligatoire : mis en place obligatoirement par l'entreprise

Chaque formule répond à des besoins spécifiques selon votre situation professionnelle. Les trimestres cotisés dans votre carrière influencent directement l'intérêt de chaque type de PER.

Constitution et versements

Le fonctionnement du PER repose sur des versements réguliers ou ponctuels. Vous alimentez votre contrat selon vos capacités financières. Aucune obligation de versement minimum n'existe dans la plupart des cas. Les versements volontaires permettent d'adapter l'effort d'épargne à votre situation.

Gestion du contrat

Deux modes de gestion s'offrent à vous :

• Gestion libre : vous choisissez vos supports d'investissement

• Gestion pilotée : la gestion est déléguée selon votre profil de risque

La gestion pilotée s'adapte automatiquement à votre âge. Elle sécurise progressivement votre épargne à l'approche de l'âge légal de départ en retraite.

Transfert d'anciens contrats

Le PER permet de transférer les anciens dispositifs d'épargne retraite sans perte des avantages acquis. Cette portabilité facilite la centralisation de votre épargne retraite. Si vous êtes auto-entrepreneur, consultez notre guide spécialisé pour calculer sa retraite.

Déduction fiscale des versements

Les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites. Pour 2024, le plafond correspond à 10 % des revenus professionnels, plafonné à 35 194 €. Cette déduction représente une économie d'impôt immédiate substantielle.

Fiscalité à la sortie

Sortie en rente

La rente viagère bénéficie d'un abattement fiscal de 10 % après 65 ans. Seule une fraction de la rente constitue un revenu imposable. L'autre partie est considérée comme un remboursement de capital. Cette pension de retraite complémentaire offre une fiscalité attractive.

Sortie en capital

Depuis la loi Pacte, la sortie en capital est possible. La fiscalité dépend de l'origine des versements :

• Les versements déduits sont imposés comme des salaires

• Les versements non déduits ne sont imposés que sur les plus-values

Exemple concret d'optimisation

Monsieur Dupont, cadre de 45 ans, verse 3 000 € par an sur son PER. Avec une tranche marginale d'imposition à 30 %, il économise 900 € d'impôt annuellement. Sur 20 ans, cette optimisation retraite représente 18 000 € d'économie directe.

Choix à la retraite

À l'âge légal de départ, vous choisissez entre :

• Sortie en capital : récupération de l'intégralité pour un complément de revenus à la retraite

• Sortie en rente : transformation selon le fonctionnement de la rente viagère

• Sortie mixte : combinaison capital et rente

Comparatif des options de sortie

Situations exceptionnelles

Le PER peut être débloqué de manière anticipée dans des cas précis :

• Invalidité de 2e ou 3e catégorie

• Décès du conjoint ou partenaire de PACS

• Fin de droits aux allocations chômage

• Liquidation judiciaire

• Surendettement

• Acquisition de la résidence principale

Démarches et conditions

Chaque situation nécessite de justifier de conditions spécifiques. Les démarches varient selon l'assureur. Elles requièrent généralement des pièces justificatives officielles. Le déblocage anticipé peut impacter la fiscalité selon les circonstances.

PER vs Assurance-vie

PER vs Immobilier

L'immobilier locatif reste un complément de retraite apprécié des investisseurs seniors. Le PER offre cependant une gestion simplifiée et des avantages fiscaux immédiats. Pour bien diversifier son épargne, la combinaison entre ces deux types de placements optimise votre préparation.

Migration des anciens contrats

Les détenteurs de PERP, contrats Madelin ou article 83 bénéficient d'un transfert facilité vers le PER. Cette migration préserve les avantages acquis. Elle offre la flexibilité du nouveau dispositif introduit par la loi Pacte.

Critères de sélection

• Frais de gestion : Comparez les frais annuels, d'entrée et d'arbitrage. Des écarts significatifs impactent la performance long terme.

• Supports d'investissement : Vérifiez la diversité des fonds disponibles. Privilégiez les contrats proposant actions, obligations, fonds euros et unités de compte.

• Options de gestion : Choisissez les contrats offrant gestion libre et pilotée selon vos compétences financières.

• Solidité de l'assureur : Consultez les notes des agences de notation pour évaluer la sécurité.

Conseils d'optimisation Skarlett

Nos experts recommandent une approche progressive :

1. Commencer tôt : L'effet de capitalisation favorise les versements précoces
2. Régularité : Des versements volontaires réguliers lissent les fluctuations de marché
3. Diversification : Répartir les risques entre différents supports
4. Révision périodique : Adapter la stratégie selon l'évolution de situation

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Simulation personnalisée

Notre outil analyse votre situation actuelle et projette vos revenus futurs. Cette estimation intègre vos trimestres cotisés, vos revenus et vos objectifs de niveau de vie à la retraite complémentaire. Vous pouvez simuler votre retraite gratuitement en quelques clics.

Parcours client : Madame Martin, 58 ans

Madame Martin, professeure, a ouvert son PER individuel à 40 ans. Avec des versements de 200 € mensuels, elle a constitué un capital de 85 000 € à 58 ans. La déduction fiscale lui a fait économiser 15 000 € d'impôts sur la période.

Exemple d'optimisation : Monsieur Leroy, 52 ans

Monsieur Leroy, artisan, a transféré son contrat Madelin vers un PER. Cette migration lui a permis de bénéficier de la sortie en capital. Cette option était indisponible sur son ancien contrat. Il a pu financer un projet personnel grâce à cette flexibilité.

Retour d'expérience : Couple Dubois

Le couple Dubois a coordonné leurs PER respectifs pour optimiser leur fiscalité. En échelonnant leurs versements selon leurs tranches d'imposition, ils maximisent les déductions fiscales familiales. Ils ont également appris à gérer son budget à la retraite grâce aux conseils Skarlett.