Comment fonctionne le cumul emploi-retraite en 2026 ?

Le cumul emploi-retraite permet de percevoir à la fois une pension de retraite et un salaire. Depuis la réforme, deux régimes coexistent selon votre situation.

Le cumul intégral (total) : la liberté financière sans limite

Si vous bénéficiez du taux plein et avez atteint l'âge légal de départ, vous pouvez cumuler vos revenus sans restriction. Aucun plafond ne s'applique : par exemple, une retraite de 1 400 € et un mi-temps à 900 € vous assurent 2 300 € par mois. Cette formule séduit particulièrement les cadres et professions libérales souhaitant maintenir leur niveau de vie.

Le cumul plafonné (partiel) : attention aux limites

Si vous n'avez pas le taux plein, la somme de votre retraite et de votre salaire ne peut dépasser votre dernier salaire d'activité ou 1,6 fois le SMIC (soit environ 2 760 € en 2026). Cette règle vise à préserver l'équilibre du système tout en offrant une certaine souplesse.

La grande nouveauté 2026 : de nouveaux droits à la retraite enfin acquis

Oubliez l'époque où cotiser en cumul emploi-retraite ne rapportait rien ! Désormais, chaque euro cotisé pendant votre activité de cumul génère de nouveaux points de retraite. Ces cotisations alimentent une seconde pension que vous percevrez plus tard. Le plafond d'acquisition pour 2026 est fixé à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 2 300 € de pension supplémentaire par an. Cette évolution change radicalement l'intérêt financier du cumul emploi-retraite.

Plafonds et limites de revenus en 2026 : les chiffres clés

Pour 2026, les seuils prévisionnels sont les suivants :

• Plafond annuel de la Sécurité sociale : 48 060 €
• Limite du cumul plafonné : 2 760 €/mois (1,6 x SMIC)
• Seuil d'acquisition des nouveaux droits : 2 316 €/an

Que se passe-t-il en cas de dépassement du plafond ?

Si vous dépassez le plafond, votre pension de retraite est automatiquement réduite du montant excédentaire. Par exemple, si vous gagnez 200 € de trop, votre retraite sera diminuée de 200 € ce mois-là. Ce mécanisme d'écrêtement est strict mais transparent.

Simulation concrète : combien pouvez-vous réellement gagner ?

Exemple 1 – Martine, 63 ans, ancienne secrétaire :

Retraite : 1 400 €/mois

Mi-temps en secrétariat : 900 €/mois

Total immédiat : 2 300 €/mois

Bonus : Nouveaux droits estimés à 150 €/an de pension supplémentaire 

Exemple 2 – Pierre, 65 ans, ancien cadre :

Retraite : 2 200 €/mois

Consulting 2 jours/semaine : 1 800 €/mois

Total : 4 000 €/mois (cumul intégral)

Bonus : Nouveaux droits maximaux de 193 €/mois de pension future

Les démarches pour reprendre une activité : mode d'emploi

La procédure reste simple et accessible :

• Étape 1 : Liquider l'ensemble de vos retraites (base et complémentaires)
• Étape 2 : Informer vos caisses de retraite par courrier ou via le service en ligne
• Étape 3 : Signer votre nouveau contrat de travail
• Étape 4 : Déclarer vos revenus d'activité chaque trimestre

La plupart des démarches peuvent désormais se faire en ligne sur votre espace personnel lassuranceretraite.fr.

Cumul emploi-retraite ou alternatives : quelle option choisir ?

Le cumul emploi-retraite demande du temps, de l'énergie et une bonne santé. Si votre objectif est simplement d'augmenter vos revenus sans contrainte professionnelle, d'autres solutions existent. La valorisation de votre patrimoine immobilier peut générer des liquidités immédiates sans effort supplémentaire. Vente en viager, prêt viager hypothécaire ou rente viagère permettent de débloquer la valeur de votre bien tout en continuant à l'habiter.

Il est aussi envisageable de choisir une retraite progressive comme nous l’expliquions dans ces lignes.