Le barème de l'impôt 2026 : ce qui change concrètement

Des tranches revalorisées de 1,8 %

Le barème de l'impôt sur le revenu applicable en 2026 (pour les revenus 2025) a été revalorisé de 1,8 % pour suivre l'inflation. Cette indexation automatique évite que vous ne basculiez brutalement dans une tranche supérieure simplement à cause de la hausse de votre pension.

Un retraité célibataire percevant 25 000 € de pension annuelle (environ 2 083 € par mois) paiera en 2026 un impôt d'environ 1 100 € après application de l'abattement de 10 %. En 2025, ce même profil payait 1 080 €. L'augmentation reste donc contenue grâce à l'indexation du barème.

Si votre pension a été fortement revalorisée ou si vous cumulez plusieurs sources de revenus, le saut de tranche peut devenir significatif. D'où l'intérêt d'anticiper via des solutions comme le plan d'épargne retraite, qui permet de déduire les versements de votre revenu imposable.

CSG, CRDS et Casa : ce que vous payez vraiment sur votre pension

Les nouveaux seuils de CSG pour 2026

La CSG représente souvent le prélèvement le plus lourd sur les pensions. Bonne nouvelle : les seuils d'application ont été revalorisés de 4,8 % en 2025, et cette revalorisation continue de produire ses effets en 2026.

Pour un couple, le seuil d'exonération passe à 18 760 € de revenu fiscal de référence. Ces ajustements permettent à certains retraités de basculer dans une tranche inférieure, générant une économie de plusieurs centaines d'euros par an.

En plus de la CSG, vous supportez la CRDS (0,5 %) et la Casa (0,3 % au taux normal). Sur une pension annuelle de 30 000 €, ces deux contributions représentent 240 € par an. Pas négligeable quand on cumule avec l'impôt sur le revenu.

Pour alléger globalement votre pression fiscale, diversifier vos sources de revenus devient stratégique. Le viager occupé permet de percevoir un bouquet et une rente partiellement défiscalisés.

L'abattement de 10 % maintenu mais sous surveillance

Un avantage fiscal automatique mais plafonné

L'abattement de 10 % sur les pensions a été maintenu en 2026, malgré les tentatives de réforme en 2025. Cet abattement s'applique automatiquement, avec un plancher de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.

Concrètement :

• Pension annuelle de 15 000 € → abattement de 1 500 €
• Pension annuelle de 50 000 € → abattement plafonné à 4 399 €
• Pension annuelle de 4 000 € → abattement minimum de 450 €

En novembre 2025, un projet voulait remplacer cet abattement par un forfait de 2 000 €, ce qui aurait pénalisé 39 % des retraités. Le projet a été rejeté, mais l'idée n'est pas enterrée. Les gouvernements cherchent des recettes fiscales, et les retraités représentent une population solvable.

Prélèvement à la source : comment ajuster votre taux en 2026

Depuis 2019, le prélèvement à la source s'applique directement sur les pensions. Votre taux est calculé automatiquement sur la base de votre dernière déclaration de revenus. En 2026, ce taux tient compte des revenus 2024.

Si votre situation a changé (passage à la retraite, décès du conjoint, baisse de revenus), vous pouvez demander une modulation de ce taux pour éviter de trop payer en début d'année.

Les erreurs fréquentes qui coûtent cher

Ne pas déclarer un changement de situation. Si vous avez liquidé une partie de votre épargne en 2024, ces revenus exceptionnels ont gonflé votre taux 2026. Résultat : vous payez trop.

Oublier de déduire certaines charges. Les pensions alimentaires versées, les dons aux associations, les frais de dépendance sont déductibles. Ne pas les mentionner, c'est laisser des centaines d'euros sur la table.

Pour anticiper sereinement et optimiser ces déductions, calculer précisément sa retraite via un outil de simulation permet de visualiser l'impact fiscal global.

Cumul emploi-retraite : attention à la double imposition

De plus en plus de retraités reprennent une activité, soit par nécessité, soit par choix. Ce cumul emploi-retraite génère des revenus supplémentaires... mais aussi une imposition supplémentaire. Vos salaires s'ajoutent à votre pension pour le calcul de l'impôt.

Par exemple :

• Pension annuelle : 20 000 €
• Revenus d'activité : 10 000 €
• Revenu imposable total : 30 000 €

Vous basculez potentiellement dans la tranche à 30 %, là où seule votre pension vous maintenait dans la tranche à 11 %. L'écart peut représenter plusieurs centaines d'euros.

La retraite progressive, alternative fiscalement plus douce

Depuis septembre 2025, la retraite progressive est accessible dès 60 ans. Ce dispositif permet de percevoir une fraction de sa pension tout en travaillant à temps partiel. Fiscalement, cette répartition peut vous maintenir dans une tranche d'imposition inférieure.

Pour ceux qui souhaitent compléter leurs revenus sans reprendre une activité, le prêt hypothécaire de trésorerie offre une alternative : mobiliser la valeur de son bien sans mensualité ni imposition sur le capital reçu.

Revenus fonciers : les propriétaires retraités fortement taxés

Une fiscalité qui ne fait pas de cadeau

Si vous percevez des loyers en complément de votre pension, ces revenus sont fortement taxés. Deux régimes possibles :

• Micro-foncier : abattement de 30 % si vos loyers n'excèdent pas 15 000 € par an
• Régime réel : déduction des charges réelles (travaux, intérêts, taxe foncière)

Au-delà de l'impôt sur le revenu, les revenus fonciers supportent 17,2 % de prélèvements sociaux. Pour un retraité dans la tranche à 30 %, la charge fiscale globale atteint 47,2 %. Presque la moitié des loyers part en impôts !

Face à cette pression, certains optent pour la vente en nue-propriété, qui permet de vendre la propriété du bien tout en conservant l'usufruit, générant un capital immédiat non imposable.

Les stratégies pour alléger votre facture fiscale

Versements sur un PER : déduire pour réduire

Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire les versements de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus. Même à la retraite, cette déduction reste possible si vous déclarez des revenus imposables.

Un retraité imposé dans la tranche à 30 % qui verse 5 000 € sur un PER économise 1 500 € d'impôt immédiatement. Une stratégie efficace si vous avez des revenus fonciers importants.

Dons aux associations : 66 % de réduction d'impôt

Les dons à des associations reconnues d'utilité publique ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 % du montant donné, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Un don de 1 000 € réduit votre impôt de 660 €.

Assurance-vie : fractionner les revenus dans le temps

L'assurance-vie permet de lisser vos revenus. Plutôt qu'un gros capital imposable en une fois, optez pour des rachats partiels programmés, qui génèrent une imposition réduite grâce à l'abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains.

Skarlett, votre partenaire pour optimiser votre fiscalité

Face à la complexité croissante de la fiscalité des retraites, nombreux sont les seniors qui se sentent perdus. Barème évolutif, seuils de CSG, prélèvement à la source, optimisations patrimoniales… tout cela forme un puzzle dont les pièces bougent chaque année.

Skarlett est un courtier indépendant spécialisé dans l'accompagnement des seniors. Son rôle ? Vous aider à y voir clair, à décrypter votre situation fiscale et patrimoniale, et à identifier les solutions les plus adaptées parmi l'ensemble du marché. Que ce soit pour optimiser votre couverture santé avec une mutuelle senior, restructurer vos crédits via un rachat de crédit, ou explorer les options de financement senior, Skarlett sera toujours là pour vous accompagner.

8. Agirc-Arrco : le gel des retraites complémentaires qui pèse sur les budgets

Une première depuis trente ans qui grève le pouvoir d'achat

Le 17 octobre 2025, les partenaires sociaux n'ont pas réussi à s'entendre sur une revalorisation des pensions Agirc-Arrco. Conséquence : aucune hausse des retraites complémentaires au 1er novembre 2025, une première depuis une trentaine d'années. Avec une inflation prévue à 1 % en 2025, les retraités du privé ont subi une perte de pouvoir d'achat réelle sur cette partie de leur pension.

Pour les cadres et salariés ayant eu des carrières complètes, la retraite complémentaire représente souvent plus de la moitié des revenus. Ce gel, combiné à la pression sur les budgets, pousse de nombreux seniors propriétaires à explorer des solutions patrimoniales alternatives comme la vente en nue-propriété, qui permet de dégager un capital immédiat tout en conservant l'usage du bien.

9. L'ASPA franchit le seuil symbolique des 1 000 € mensuels

L'Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées a été revalorisée de 2,2 % au 1er janvier 2025. Son montant maximum atteint désormais 1 034,28 € par mois pour une personne seule et 1 605,73 € pour un couple.

Pourquoi la moitié des bénéficiaires potentiels ne la réclament pas

Malgré cette revalorisation, environ 50 % des personnes éligibles ne demandent pas l'ASPA, souvent par méconnaissance du dispositif ou par crainte de la récupération sur succession. Pourtant, cette allocation peut transformer significativement le quotidien des retraités les plus modestes. Se faire accompagner par un expert pour évaluer sa situation globale, notamment via une solution de financement senior, peut aider à optimiser l'ensemble de ses droits.

10. L'abattement fiscal de 10 % sur les pensions maintenu de justesse

39 % des retraités ont frôlé une hausse d'impôts significative

Le 13 novembre 2025, l'Assemblée nationale a rejeté à une large majorité (213 voix contre 17) le projet de réforme qui visait à remplacer l'abattement de 10 % sur les pensions par un forfait fixe de 2 000 €. Cette réforme aurait pénalisé 39 % des retraités, notamment ceux percevant des pensions supérieures à 2 000 € mensuels.

L'abattement actuel, qui s'applique automatiquement avec un minimum de 450 € et un maximum de 4 399 € par foyer fiscal, reste donc en vigueur. Par ailleurs, les seuils de CSG ont été revalorisés de 4,8 % en 2025, permettant à certains retraités de basculer vers un taux réduit ou une exonération.

Cette stabilité fiscale préservée est une opportunité à saisir pour structurer intelligemment son épargne. L'assurance-vie reste à ce titre l'un des placements les plus avantageux fiscalement pour les seniors qui souhaitent valoriser leur capital tout en préparant la transmission.

Ce que 2025 enseigne aux seniors pour préparer 2026

L'année 2025 a été riche en signaux forts : retraites stabilisées, pouvoir d'achat fragilisé, isolement en hausse, et questions de fin de vie enfin ouvertes. Ces évolutions rappellent une vérité souvent négligée : anticiper vaut toujours mieux que subir.

Que ce soit pour optimiser vos revenus de retraite, alléger vos mensualités de crédit, adapter votre couverture santé ou préparer votre succession, chaque décision prise aujourd'hui protège votre confort de demain.

Pour les propriétaires seniors qui cherchent à mobiliser leur patrimoine immobilier sans contrainte, le prêt viager hypothécaire ou le rachat de crédits offrent des leviers concrets, personnalisés et adaptés à chaque situation.

Skarlett, votre allié de confiance pour naviguer dans un monde qui change vite

2025 l'a démontré avec éclat : les règles changent, parfois du jour au lendemain. Une réforme suspendue, un gel inattendu des retraites complémentaires, une fiscalité qui a failli basculer… Dans cet environnement mouvant, avoir un interlocuteur de confiance à ses côtés n'est plus un luxe, c'est une nécessité.

Skarlett est un courtier indépendant spécialisé dans les solutions financières et patrimoniales dédiées aux seniors. Son rôle ? Pas celui de vendre un produit. Celui de comprendre votre situation, décrypter les évolutions qui vous concernent, et vous orienter vers les solutions les plus adaptées parmi l'ensemble des offres disponibles sur le marché.

Que vous souhaitiez optimiser votre couverture santé avec une mutuelle senior vraiment adaptée à vos besoins, explorer les possibilités offertes par votre patrimoine immobilier ou simplement faire le point sur votre retraite, Skarlett sera toujours présent pour vous accompagner, vous expliquer et vous conseiller, sans jargon inutile et sans pression commerciale.

Parce que bien vieillir, c'est aussi bien s'entourer.