Chômage et retraite

• Le gérant majoritaire de SARL relève du régime des travailleurs non salariés (TNS) ; le gérant minoritaire ou égalitaire est assimilé salarié et dépend du régime général + Agirc-Arrco.

• Cette distinction change directement le montant de votre pension, vos cotisations et votre protection sociale.

• Le PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale), qui sert de référence à de nombreux calculs, est fixé à 48 060 € en 2026.

• Le plafond de déduction du contrat Madelin pour un TNS peut atteindre un montant bien supérieur à celui d'un salarié classique — jusqu'à environ 88 900 € en 2026 selon les revenus.

• Le rachat de trimestres reste possible dans la limite de 12, avec un coût qui dépend de votre âge et de vos revenus.

Gérant d'une SARL et bientôt à la retraite ? Votre statut a un impact direct sur le calcul de votre pension, vos droits et les démarches à entreprendre. Ce guide vous accompagne pour anticiper au mieux cette étape, optimiser vos revenus futurs et bien gérer la transition entre vie professionnelle et retraite.

Gérant majoritaire ou minoritaire : ce que ça change

Le gérant majoritaire (plus de 50 % des parts) relève du régime des travailleurs non salariés (TNS) et cotise via la Sécurité sociale des indépendants (SSI) : cotisations généralement moins élevées, mais couverture moindre, notamment sur la retraite complémentaire. Le gérant minoritaire ou égalitaire (50 % ou moins) est assimilé salarié : il cotise davantage, mais bénéficie d'une meilleure protection sociale et d'une retraite souvent plus avantageuse.

À lire :

• Retraite gérant SARL
• Calculer sa retraite

Quels régimes de retraite selon votre statut ?

• Gérant majoritaire : affilié à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour le régime de base, et à la Retraite Complémentaire des Indépendants (RCI) pour la complémentaire.

• Gérant égalitaire ou minoritaire : assimilé salarié, régime général de la Sécurité sociale pour la base, Agirc-Arrco pour la complémentaire.

• Associé non gérant : aucun régime lié à ce statut ; la retraite dépend de vos autres revenus éventuels.

Le calcul de la retraite de base pour les non-salariés

La retraite de base des TNS repose sur le revenu professionnel moyen des 25 meilleures années, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 € en 2026. Cette moyenne est ensuite multipliée par un taux plein de 50 % (si le nombre de trimestres requis est atteint) ou un taux réduit selon votre durée d'assurance.

Exemple : avec une moyenne de 30 000 € et tous vos trimestres validés, vous pouvez envisager une retraite brute annuelle d'environ 15 000 €, soit 1 250 € par mois.

La retraite complémentaire des assimilés salariés : un système à points

Pour un gérant assimilé salarié, la retraite complémentaire fonctionne par points, gérée par l'Agirc-Arrco. En 2026, le prix d'achat du point est de 20,1877 €, et sa valeur de service est de 1,4386 € — une valeur gelée depuis novembre 2024, faute d'accord entre partenaires sociaux, une situation inédite depuis la fusion de 2019.

Avec 5 000 points cumulés, cela représente environ 7 193 € de retraite complémentaire par an, soit environ 600 € par mois.

Optimiser ses cotisations pendant la vie active

Ne négligez pas les périodes à faibles revenus : valider un maximum de trimestres reste utile, même si certains devront être rachetés plus tard (jusqu'à 12 trimestres rachetables). Envisagez aussi de cotiser sur une base volontairement plus élevée via un contrat Madelin ou un PER, lorsque votre trésorerie le permet.

Investir dans les bons dispositifs d'épargne retraite

Le PER et le contrat Madelin permettent de renforcer vos revenus futurs tout en réduisant votre revenu imposable pendant l'activité.

Pour un gérant TNS, le contrat Madelin bénéficie d'une formule de déduction plus généreuse qu'un PER classique : selon vos revenus, le plafond de déduction peut atteindre environ 88 900 € en 2026 (contre environ 37 700 € pour un salarié), grâce à une formule combinant 10 % du revenu dans la limite du PASS et 25 % de la tranche comprise entre 1 et 8 fois le PASS. Ces dispositifs peuvent être cumulés en cas d'activité mixte.

Racheter des trimestres : dans quels cas est-ce judicieux ?

Le rachat de trimestres (jusqu'à 12) permet d'atteindre plus vite le taux plein ou d'augmenter le montant de votre pension. En 2026, le coût varie selon votre âge et vos revenus, généralement entre 1 000 € et 6 700 € par trimestre selon le barème en vigueur — un calcul à faire avec précision avant de vous engager, car le rachat n'est pas toujours rentable.

Comment demander la liquidation de sa retraite ?

La demande doit être faite au moins 6 mois avant la date de départ souhaitée, via votre espace personnel sur info-retraite.fr, qui centralise les démarches pour tous les régimes auxquels vous avez cotisé.

Vendre ou transmettre son entreprise : bien planifier l'opération

Comptez 6 mois à 2 ans pour une transmission réussie. Des dispositifs fiscaux avantageux existent pour les dirigeants partant à la retraite (exonération de plus-value sous conditions, notamment avoir exercé 5 ans et cesser toute activité dans les 2 ans suivant la vente), ainsi que le pacte Dutreil pour une transmission familiale, qui peut réduire jusqu'à 75 % la base taxable.

Quelles erreurs éviter au moment du départ ?

Attendre le dernier moment, oublier de faire valider certains trimestres (chômage, service militaire, congé parental), négliger un régime complémentaire, rater une opportunité de rachat de trimestres, mal préparer la transmission de l'entreprise, ne pas vérifier son relevé de carrière, ou mal déclarer un cumul emploi-retraite.

Comment fonctionne le cumul emploi-retraite ?

Si vous avez liquidé toutes vos pensions à taux plein, vous bénéficiez du cumul intégral : aucun plafond de revenus. Sans le taux plein, vous basculez en cumul partiel : vos revenus d'activité ne doivent pas dépasser votre dernier salaire ou 160 % du SMIC, soit environ 2 917 € brut mensuels en 2026 (contre 2 782 € en 2024) — au-delà, votre pension peut être réduite ou suspendue.

Quels plafonds de ressources pour l'ASPA ?

En 2026, pour percevoir l'ASPA, vos ressources annuelles ne doivent pas excéder environ 12 523 € pour une personne seule et 19 442 € pour un couple (montants mensuels de 1 043,59 € et 1 620,18 €, revalorisés au 1er janvier 2026) — des seuils à vérifier précisément auprès de votre caisse, car ils évoluent chaque année.

Peut-on redevenir gérant après le départ à la retraite ?

Oui, à condition d'avoir liquidé l'ensemble de vos retraites à taux plein pour bénéficier du cumul intégral sans plafond. En cumul partiel, vos revenus d'activité restent soumis au plafond mentionné plus haut. Redevenir gérant ne génère pas de nouveaux droits à la retraite.

Sources officielles : URSSAF (PASS), Agirc-Arrco, Service-Public.fr (cumul emploi-retraite, ASPA, rachat de trimestres) — vérifiées en 2026

Skarlett est un courtier en assurance immatriculé ORIAS n°23004755, sous le contrôle de l'ACPR. Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil personnalisé.